利息、股息、红利所得税计算工具

核心法则与基本税率：根据《个人所得税法》第三条，利息、股息、红利所得适用 20%的比例税率，且按次、单独计税，不并入当年综合所得。在无特殊优惠政策的情况下，均以每一次收入全额为应纳税所得额，不允许扣除任何费用。

股息红利“差别化”政策（重点）：个人取得非上市公司的分红，全额按 20% 由公司代扣代缴；但取得上市公司（含A股、新三板、CDR创新企业等）分红，按持股期限实行差别化政策：持股 ≤1个月 全额计入（实际 20%）；持股 1个月至1年 减按50%计入（实际 10%）；持股 ＞1年 的，暂免征收个税（即“长期持股免税，短期最高20%”）。此外，大部分限售股解禁收益通常减按50%计入（实际10%）。

利息与境外收益监管：一般利息（如借款利息）按 20% 计税，而国债利息依法免税。近年来，税务部门对境外股息红利的监管显著加强（CRS+金税四期），取得海外分红同样适用 20% 税率，且通常需要自行完成汇算申报（可抵免境外已缴税）。值得一提的是，区别于个人股东的20%高税负，居民企业之间取得的股息红利通常免征企业所得税，因此“公司持股更节税”成为许多企业常见的顶层设计架构。